项目风险分析及对策,项目风险分析及对策报告范文?

项目合作模式分析,代建在先,商业地产招商运营在后,项目主要风险在于资金链管理,多项目启动对资金的安排要求更高,因此,资金预算管理是风险管控的首要任务。

会计核算的重点除了建安企业的合规问题,主要还是围绕资金预算管理而展开的:项目融资、资金统筹、合理使用履约保证金、合理占用应付账款,以及预收租金、押金等的计划运营。为此,财务的项目管控应建立《资金日报表》、《资金预算计划表》,及时对银行存款余额和可动用库存现金进行查询填报,结合项目收支合同建立时间和资金成本(利息)管理,从而预测项目各期的现金流量。

财务报表《现金流量表》细化并结合《资金日报表》、《资金预算计划表》,每天收支及时填报与预算对比,严谨细致地预算未来的资金余缺情况。针对资金缺口,组织多种融资渠道和备选方案,形成财务融资“成本优先”的预案;针对资金宽裕,调动到急需使用的项目中,结合利润表的可供分配利润情况,做出利润分配的资金安排,提前做好票据和资金的合理运行,不造成资金混乱、“三角债务”的局面,为会计和税务处理达到最优。

明确各个公司运作的目标和功能,例如,履行管理和品牌输出的一级公司原则上不做项目收支的核算,资金收入来源于其他服务类型,可收取管理费;可收取并占用各项目的押金、履约保证金,及时做出退还处理,针对没收的保证金、押金可作收入,并对应列支相应的管理人工、租金和相关费用。

二级公司作为防火墙功能,作为项目的签约方(或总承包商)对项目的各项支出予以分包,因此,所有财税处理的严格要求均放在这个“双资质”公司,它既能代建开发又可分包业务。三级项目公司原则上,仅接受本经营范围内的劳务或销售业务,分包业务列为自营核算的(6:4开,6成自营,4成分包),不在三级项目公司架构内。

财务人员应结合以上管理和核算,合理分工,优先管理。只有资金核算达到合理平稳,做到游刃有余,对于施工项目的财务贡献基本满足。这要求财务人员分清主次,分清缓急,配合项目部开展好管理工作,在此,提出一个轮廓性的概述。

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